Obtené tu retención mensual de IRPF 2025 en segundos. Ingresá tu salario y la calculadora te muestra el IRPF exacto según la normativa vigente.
Calculadora de IRPF (Retención Mensual)
Ingresá tu salario nominal mensual y tu situación para calcular los aportes, deducciones de IRPF y tu salario líquido según los parámetros vigentes.
¿Por qué usar esta calculadora de IRPF?
Esta herramienta está pensada para que cualquier trabajador en Uruguay pueda calcular la retención mensual de IRPF que le corresponde según su salario y su situación familiar, sin tener que entender toda la normativa técnica de la DGI.
A diferencia de otros simuladores genéricos, esta calculadora aplica la escala vigente, tiene en cuenta los aportes personales y calcula el IRPF de forma aproximada tal como se refleja en el recibo de sueldo.
Cómo usar esta calculadora de IRPF paso a paso
- Ingresá tu salario nominal mensual en pesos uruguayos. Si tu sueldo varía, podés usar un promedio de los últimos meses.
- Elegí tu situación de FONASA según tengas o no hijos y/o cónyuge a cargo.
- Si corresponde, indicá hijos o personas con discapacidad a cargo y el porcentaje de deducción que aplicás en tu IRPF.
- Marcá si aportás como profesional con caja (CJPPU, Caja Notarial, etc.), para aplicar la deducción simplificada.
- Agregá otros descuentos fijos (préstamos, sindicato, adelantos) si querés ver cómo afectan tu salario final.
- Hacé clic en “Calcular salario líquido” y la herramienta te mostrará: salario nominal, descuentos de BPS, FONASA, FRL, IRPF y el salario líquido estimado.
Recordá que el IRPF es un impuesto anual y que esta calculadora muestra una estimación de la retención mensual según los datos que ingreses. Para entender en profundidad cómo se arma el impuesto (franjas, BPC, deducciones, ejemplos), podés seguir leyendo la guía completa que aparece a continuación.
IRPF Uruguay 2025 explicado fácil: franjas, deducciones y ejemplos
El IRPF (Impuesto a la Renta de las Personas Físicas) es, probablemente, la parte más confusa del recibo de sueldo para la mayoría de los trabajadores en Uruguay. No solo cambia cada año, sino que además funciona de una forma que casi nadie explica correctamente.
La mayoría de los blogs cometen un error común: decir que las deducciones “se restan del sueldo” y listo. Eso es incorrecto. El sistema real es más técnico. Esta guía explica exactamente cómo lo calcula la DGI en 2025, con ejemplos reales y actualizados, y muestra por qué es imprescindible usar una calculadora confiable.
1. Qué grava realmente el IRPF
El IRPF grava los ingresos anuales del trabajador. Esto incluye:
Ingresos gravados por trabajo
- Sueldo mensual
- Horas extras
- Comisiones
- Bonus y premios
- Salario vacacional
- Licencia no gozada
- Otros ingresos sujetos a IRPF
Ingresos extraordinarios que también gravan
- Aguinaldo
- Retroactivos
- Ajustes de laudos
- Primas por productividad
Ingresos que no gravan IRPF
- Viáticos razonables
- Compensaciones por gastos reales
- Indemnización por despido común
- Indemnizaciones especiales (por ejemplo, embarazo)
2. IRPF: un impuesto anual (no mensual)
Aunque mes a mes veas un “descuento de IRPF”, ese valor es una retención anticipada. La DGI analiza siempre el ingreso anual, lo cual explica por qué algunos meses podés pagar IRPF y otros no, o por qué algunas personas reciben devolución en enero.
3. Fórmula REAL del IRPF según DGI
La normativa oficial establece que el cálculo del IRPF se hace así:
IRPF = Impuesto sobre Ingresos – Impuesto sobre Deducciones
Esto significa:
- Primero se calcula cuánto impuesto corresponde pagar por tus ingresos antes de deducciones.
- Luego se calcula cuánto impuesto “te ahorran” tus deducciones.
- El resultado es tu IRPF final.
Las deducciones no reducen directamente el sueldo. Se valorizan aplicando una tasa del 14% o 8%, y luego ese monto se pasa por la escala progresiva.
4. La BPC: la base del sistema
La BPC (Base de Prestaciones y Contribuciones) es una unidad de cuenta que Uruguay actualiza cada año. Se usa para definir:
- las franjas del IRPF
- aportes
- multas
- beneficios sociales
Valor BPC 2025: $ 6.353
5. Escala IRPF 2025: tramos y tasas
| Tramo | Renta anual (BPC) | Renta anual en pesos | Tasa |
|---|---|---|---|
| 0 | Hasta 120 | Hasta $ 762.360 | 0% |
| 1 | 120–180 | $ 762.360 – $ 1.143.540 | 10% |
| 2 | 180–600 | $ 1.143.540 – $ 3.811.800 | 15% |
| 3 | 600–1200 | $ 3.811.800 – $ 7.623.600 | 24% |
| 4 | 1200–2400 | $ 7.623.600 – $ 15.247.200 | 25% |
| 5 | 2400–3600 | $ 15.247.200 – $ 22.870.800 | 27% |
| 6 | Más de 3600 | Más de $ 22.870.800 | 31% |
Esta escala se aplica a los ingresos anuales sin deducir nada. Ese resultado se llama Impuesto sobre Ingresos.
6. Cómo funcionan las deducciones realmente
Las deducciones no se restan del ingreso. En su lugar:
- Se suman todos los conceptos deducibles (jubilatorio, mutual, FRL, etc.).
- Se determina la tasa de deducción: 14% o 8%.
- Se calcula el monto deducible: Deducciones × tasa.
- Ese monto también se pasa por la escala progresiva.
- Ese resultado se llama Impuesto sobre Deducciones.
Tasas de deducción
- 14%: ingresos nominales anuales SIN aguinaldo ni vacacional ≤ 180 BPC.
- 8%: ingresos nominales anuales > 180 BPC.
Finalmente:
IRPF = Impuesto sobre Ingresos – Impuesto sobre Deducciones
7. Proceso completo del cálculo
- Calcular ingreso gravado anual.
- Aplicar la escala: obtener Impuesto sobre Ingresos.
- Calcular total deducciones anuales.
- Definir tasa deducción 14% u 8%.
- Multiplicar deducciones × tasa.
- Aplicar la escala al monto deducible.
- Restar ambos impuestos.
8. Ejemplo REAL con tasa de deducción 14%
Datos del trabajador:
- Sueldo mensual: $ 45.000
- Sueldo anual: $ 540.000
- Aporte jubilatorio mensual: $ 6.750
- Mutual + FONASA + FRL: $ 1.500
- Deducciones mensuales totales: $ 8.250
- Deducciones anuales: $ 99.000
Ingreso anual sin aguinaldo ni vacacional = $ 540.000 (≤ 180 BPC). Tasa deducción = 14%
Paso 1 — Impuesto sobre ingresos
Toda la renta está en tramo 0 → 0%.
Impuesto sobre ingresos = $ 0
Paso 2 — Impuesto sobre deducciones
Monto deducible = 99.000 × 14% = $ 13.860
Ese monto está en tramo 0 → 0%
Impuesto sobre deducciones = $ 0
Resultado IRPF = 0 – 0 = $ 0
9. Ejemplo REAL con tasa de deducción 8%
- Sueldo mensual: $ 120.000
- Sueldo anual nominal: $ 1.440.000
- Deducciones mensuales: $ 18.000
- Deducciones anuales: $ 216.000
Ingreso anual sin aguinaldo ni vacacional = $ 1.440.000 (> 180 BPC). Tasa deducción = 8%
Paso 1 — Impuesto sobre ingresos
Aplicando escala:
- 0% hasta $ 762.360
- 10% hasta $ 1.143.540 → $ 38.118
- 15% hasta $ 1.440.000 → $ 44.403
Impuesto sobre ingresos = $ 82.521
Paso 2 — Impuesto sobre deducciones
Monto deducible = 216.000 × 8% = $ 17.280
Ese monto está íntegramente en tramo 0 → 0%
Impuesto sobre deducciones = $ 0
Resultado IRPF anual = $ 82.521
IRPF mensual aproximado = $ 6.876
10. Casos especiales
- Aguinaldo: tributa IRPF.
- Salario vacacional: tributa IRPF.
- Licencia no gozada: tributa IRPF.
- Tope jubilatorio 2025: ingreso máximo considerado $ 272.564 → aporte máximo $ 40.885.
- Deducción por hijos: 100% (tasa 8%) o 110% (tasa 14%).
- Cónyuge a cargo: deducible si corresponde.
11. Por qué es casi imposible calcularlo manualmente
El sistema exige:
- anualizar ingresos
- separar ingresos nominales de no nominales
- calcular deducciones admitidas
- aplicar tasa del 8% o 14%
- pasar ingresos y deducciones por escalas separadas
- restar
- prorratear en 12 meses
Por este motivo, la mayoría de los trabajadores usa herramientas digitales.
12. Calculadora recomendada
👉 Volver arriba para calcular tu IRPF – Ir a la Calculadora 2025